[年報]永安行(603776):永安行：關于上海證券交易所2022年年度報告信息披露監管工作函的回復公告

時間：2023年07月07日 21:36:16 中財網

原標題:永安行:永安行：關于上海證券交易所2022年年度報告信息披露監管工作函的回復公告

證券代碼：603776 證券簡稱：永安行 公告編號：2023-037 轉債代碼：113609 債券簡稱：永安轉債
永安行科技股份有限公司
關于上海證券交易所 2022年年度報告信息披露監管
工作函的回復公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺 漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

永安行科技股份有限公司（以下簡稱“公司”、“永安行”）于近日收到上海證券交易所《關于永安行科技股份有限公司 2022年年度報告的信息披露監管工作函》（上證公函[2023]0630號，以下簡稱“《工作函》”），并請公司于收到本函件后履行信息披露義務。

現公司就《工作函》有關問題回復如下：
問題一：年報及前期公告披露，2021年末、2022年末，公司應收賬款賬面余額分別為9.34億元、8.62億元，其中賬齡 1年以上的款項占比分別為 46.16%、61.78%，占比明顯上升。公司區分客戶性質對相同賬齡的應收賬款確定了不同的壞賬準備計提比例，2021年、2022年分別計提壞賬準備 0.40億元、1.24億元，對當期凈利潤影響較大；報告期壞賬計提金額增加主要系政府客戶等延期付款，應收賬款催收不及時。

請公司補充披露:(1)按客戶性質分別列示 2021年末、2022年末前五大欠款對象名稱、銷售內容、應收賬款金額及占比及目前結算進展等，說明報告期主要客戶及其信用、結算政策是否發生重大變化，賬齡 1年以上的應收賬款占比上升的原因及合理性；(2)結合不同性質客戶的資信情況及歷史款項回收情況，說明對相同賬齡的應收賬款確定不同壞賬計提比例的依據及其合理性，上述壞賬計提比例的設定是否具有行業可比性；(3)結合報告期內延期付款客戶的性質、資信及款項催收情況說明具體減值跡象及其出現的時點，報告期內壞賬準備計提金額大幅增加的原因及合理性，相關計提是否及時、充分，是否存在年末集中計提減值的情形；(4)結合應收賬款逾期情況及交易履約保障安排等，說明公司已采取或擬采取的具體催收措施及進展。請年審會計師對問題(1)(2)(3)發表意見。

公司回復：
（一）按客戶性質分別列示 2021年末、2022年末前五大欠款對象名稱、銷售內容、應收賬款金額及占比及目前結算進展等，說明報告期主要客戶及其信用、結算政策是否發生重大變化，賬齡 1年以上的應收賬款占比上升的原因及合理性
報告期內公司主要客戶及其信用、結算政策未發生重大變化，具體如下： 1、2022年前五大欠款對象
（1）國家機關及事業單位

客戶名稱	2022年末余 額（萬元）	占比	銷售內容	合同簽訂時間	目前結算進展
					2023年度回款 金額（萬元）	累計回款金額 （萬元）	累計回款比例
桂林市市政熱 線服務中心	3,543.57	3.79%	桂林市公共自行車服務 系統項目（二期）采購， 桂林市公共自行車系統 建設及運營項目	2015年 11月	144.00	1,495.00	30.26%
濰坊市公共自 行車管理中心	3,093.36	3.31%	諸城市公共自行車系統 建設項目（一期），濰坊 市市區公共自行車二期 運營項目，濰坊二期續 簽，濰坊第二輪運營延續 項目	諸城 2016年 9月； 濰坊二期 2014年 8月； 濰坊二期續 2018年 10 月； 濰坊第二輪運營 2018年 11月	0.00	36,932.11	93.50%
山東高密城管 局	2,820.64	3.02%	高密市公共自行車系統 建設及五年運營項目（高 密一期），高密一期補充 項目，高密市公共自行車 項目新一輪運營服務	高密一期 2014年 8月； 高密一期補充 2022年 4 月； 高密新一輪 2022年 4月	5.00	1,298.82	29.46%
潁上縣城鄉規 劃局	2,766.53	2.96%	潁上縣城市公共自行車 服務系統 PPP項目（一二 期）	潁上一期 2016年 4月； 潁上二期 2016年 11月	0.00	1,200.00	30.00%
客戶名稱	2022年末余 額（萬元）	占比	銷售內容	合同簽訂時間	目前結算進展
					2023年度回款 金額（萬元）	累計回款金額 （萬元）	累計回款比例
昌邑市交通運 輸局	2,553.16	2.73%	昌邑市交通運輸局公共 自行車項目，昌邑市公共 自行車項目新一輪運營 服務采購	昌邑一期 2015年 1月； 昌邑擴容 2015年 12月； 昌邑三期 2017年 5月； 昌邑新一輪 2020年 10月	15.00	2,393.42	45.48%

（2）國有企業

客戶名稱	2022年末余 額（萬元）	占比	銷售內容	合同簽訂日期	目前結算進展
					2023年度回款 金額（萬元）	累計回款金 額（萬元）	累計回款比例
樂清公交客運 有限公司	2,207.98	2.36%	樂清公共自行車及配套 設施二期采購	2021年 4月	1,000.00	2,682.12	64.19%
石獅市城市資 源經營有限責 任公司	2,193.39	2.35%	石獅市公共自行車系統 （一期）建設運營服務， 石獅市公共自行車系統 （二期）建設運營服務	石獅一期 2016年 4月； 石獅二期 2017年 9月	121.24	1,300.49	33.45%
客戶名稱	2022年末余 額（萬元）	占比	銷售內容	合同簽訂日期	目前結算進展
					2023年度回款 金額（萬元）	累計回款金 額（萬元）	累計回款比例
揚州市公共交 通集團公司	1,301.90	1.39%	揚州市公共自行車采購 項目（揚州三期）	2015年 10月	0.00	12,841.83	90.80%
鎮江智慧停車 有限公司	1,076.38	1.15%	鎮江市公共自行車服務 系統整體外包服務項目， 鎮江市互聯網+公共自行 車+有樁共享單車整體外 包服務項目，鎮江市公共 自行車系統二期補充項 目	鎮江一期 2013年 3月； 鎮江一期續 2019年 12 月； 鎮江二期 2014年 3月	249.27	4,908.41	67.34%
永州市城市建 設投資發展有 限責任公司	948.72	1.02%	永城市中心城區公共自 行車租賃系統（一期）項 目	2016年 11月	0.00	1,293.20	58.35%

（3）民營企業

客戶名稱	2022年末余 額（萬元）	占比	銷售內容	合同簽訂日期	目前結算進展
					2023年度回款 金額（萬元）	累計回款金額 （萬元）	累計回款比例
北京中城永安 環?？萍加邢?公司	3,499.04	3.75%	梁山縣公共自行車二期 擴容建設項目，西寧市公 共自行車系統項目設備 采購項目（三期），公共 自行車系統采購項目（萊 蕪二期）等工程項目	梁山二期擴容 2019年 9 月； 西寧三期 2019年 2月； 萊蕪二期 2016年 4月	2,000.00	7,552.82	84.15%
常州暢巽通汽 車租賃有限責 任公司	1,400.00	1.50%	轉讓汽車	2020年 11月	180.00	480.00	28.24%
四川龐瑞科技 有限公司	1,038.91	1.11%	山西臨汾公共自行車系 統建設項目	2016年 9月	0.00	2,875.13	72.78%
南京三鑫智能 交通科技有限 公司	456.09	0.49%	公共自行車設備系統采 購項目（菏澤三期四期）	菏澤三期 2016年 7月； 菏澤四期 2017年 6月	0.00	1,025.83	69.22%
河南君行健科 技有限公司	351.94	0.38%	平頂山寶豐縣一期項目、 汝州二期、汝州二期增加 項目	寶豐縣 2017年 2月； 汝州二期 2017年 6月； 汝州二期補充 2019年 6 月	0.00	308.03	46.50%

2、2021年前五大欠款對象
（1）國家機關及事業單位

客戶名稱	2022年末余 額（萬元）	占比	銷售內容	合同簽訂日期	目前結算進展
					2023年度回款 金額（萬元）	累計回款金額 （萬元）	累計回款比例
桂林市市政熱 線服務中心	3,594.57	4.17%	桂林市公共自行車服務 系統項目（二期）采購， 桂林市公共自行車系統 建設及運營項目	2015年 11月	144.00	1,495.00	30.26%
潁上縣城鄉規 劃局	2,730.81	3.17%	潁上縣城市公共自行車 服務系統 PPP項目（一二 期）	潁上一期 2016年 4月； 潁上二期 2016年 11月	0.00	1,200.00	30.00%
昌邑市交通運 輸局	2,711.27	3.15%	昌邑市交通運輸局公共 自行車項目，昌邑市公共 自行車項目新一輪運營 服務采購	昌邑一期 2015年 1月； 昌邑擴容 2015年 12月； 昌邑三期 2017年 5月； 昌邑新一輪 2020年 10月	15.00	2,393.42	45.48%
山東高密城管 局	2,385.16	2.77%	高密市公共自行車系統 建設及五年運營項目（高 密一期），高密一期補充 項目	高密一期 2014年 8月； 高密一期補充 2022年 4 月； 高密新一輪 2022年 4月	5.00	1,298.82	29.46%
昌樂縣住房和 城鄉建設局	1,925.10	2.23%	昌樂縣城區公共自行車 第二輪運營服務項目，昌 樂縣城區公共自行車建 設運營采購項目	昌樂一期 2013年 12月； 昌樂二期 2019年 12月	10.00	1,561.24	45.13%

（2）國有企業

客戶名稱	2022年末余 額（萬元）	占比	銷售內容	合同簽訂日期	目前結算進展
					2023年度回款 金額（萬元）	累計回款金額 （萬元）	累計回款比例
揚州市公共交 通集團公司	2,057.25	2.39%	揚州市公共自行車采購 項目（揚州三期）	2015年 10月	0.00	12,841.83	90.80%
石獅市城市資 源經營有限責 任公司	1,846.49	2.14%	石獅市公共自行車系統 （一期）建設運營服務， 石獅市公共自行車系統 （二期）建設運營服務	石獅一期 2016年 4月； 石獅二期 2017年 9月	121.24	1,300.49	33.45%
樂清公交客運 有限公司	1,843.74	2.14%	樂清公共自行車及配套 設施二期采購	2021年 4月	1,000.00	2,682.12	64.19%
昆山加合市政 工程有限公司	1,176.51	1.37%	張浦鎮公共自行車 2020 年一、二期運營服務項 目，張浦鎮第一二三期公 共自行車改造項目	2021年 8月	205.97	5,318.70	52.68%
永州市城市建	948.72	1.10%	永城市中心城區公共自	2016年 11月	0.00	1,293.20	58.35%
客戶名稱	2022年末余 額（萬元）	占比	銷售內容	合同簽訂日期	目前結算進展
					2023年度回款 金額（萬元）	累計回款金額 （萬元）	累計回款比例
設投資發展有 限責任公司			行車租賃系統（一期）項 目

（3）民營企業

客戶名稱	2022年末余 額（萬元）	占比	銷售內容	合同簽訂日期	目前結算進展
					2023年度回款 金額（萬元）	累計回款金額 （萬元）	累計回款比 例
北京中城永安環 ?？萍加邢薰?/td>	3,499.09	4.06%	梁山縣公共自行車二期 擴容建設項目，西寧市公 共自行車系統項目設備 采購項目（三期），公共 自行車系統采購項目（萊 蕪二期）等工程項目	梁山二期擴容 2019年 9 月； 西寧三期 2019年 2月； 萊蕪二期 2016年 4月	2,000.00	7,552.82	84.15%
常州暢巽通汽車 租賃有限責任公 司	1,700.00	1.97%	轉讓汽車	2020年 11月	180.00	480.00	28.24%
四川龐瑞科技有 限公司	1,043.83	1.21%	山西臨汾公共自行車系 統建設項目	2016年 9月	0.00	2,875.13	72.78%
客戶名稱	2022年末余 額（萬元）	占比	銷售內容	合同簽訂日期	目前結算進展
					2023年度回款 金額（萬元）	累計回款金額 （萬元）	累計回款比 例
南京三鑫智能交 通科技有限公司	456.09	0.53%	公共自行車設備系統采 購項目（菏澤三期四期）	菏澤三期 2016年 7月； 菏澤四期 2017年 6月	0.00	1,025.83	69.22%
青州凱程公共自 行車租賃管理服 務有限公司	371.32	0.43%	青州一至八期項目	2018年 11月	0.00	1,216.58	76.62%

2022年 12月 31日和 2021年 12月 31日賬齡明細分列如下：
單位：萬元

2022年 12月 31日
國家機關及 事業單位	占比(%)	國有企業	占比(%)	民營企業	占比(%)	國家機關及 事業單位	占比(%)	國有企業	占比(%)	民營企業
25,674.32	37.71%	6,704.27	56.14%	3,312.32	28.91%	34,359.66	57.67%	8,350.86	67.88%	3,671.53
20,884.74	30.67%	2,732.90	22.89%	1,140.56	9.96%	12,242.13	20.55%	2,702.31	21.97%	3,057.82
10,413.43	15.29%	1,418.10	11.88%	2,226.43	19.43%	9,499.36	15.94%	712.11	5.79%	552.87
8,196.23	12.04%	648.98	5.43%	363.52	3.17%	3,128.93	5.25%	218.85	1.78%	1,920.40
2,922.42	4.29%	436.83	3.66%	4,414.21	38.53%	353.69	0.59%	318.23	2.59%	2,764.14
2022年 12月 31日
國家機關及 事業單位	占比(%)	國有企業	占比(%)	民營企業	占比(%)	國家機關及 事業單位	占比(%)	國有企業	占比(%)	民營企業
68,091.14	100.00%	11,941.07	100.00%	11,457.03	100.00%	59,583.77	100.00%	12,302.37	100.00%	11,966.76

如上表所示，2021年末賬齡 1年以上的應收賬款為 37,470.85萬元，占期末總金額 44.69%；2022年末賬齡 1年以上的應收賬款余額為 55,798.33元，
占期末總金額 60.99%，其中，民營企業賬齡 1年以上的應收賬款占民營企業總應收款的 71.09%，與 2021年相比大致相當，國家機關及事業單位和國有企
業 2022年末賬齡 1年以上的應收賬款占國家機關及事業單位和國有企業的 59.54%，相較 2021年的 40.59%，呈現增長趨勢，其主要原因系受宏觀經濟增
速下行及外部環境影響，國家機關及事業單位和國有企業的款項撥付時間有所延長，具有合理性。

以上表格數據均未包含單項計提應收款項，公司已針對部分客戶多次催收無果后預計無法收回，全額計提相關壞賬準備。

（二）結合不同性質客戶的資信情況及歷史款項回收情況，說明對相同賬齡的應收賬款確定不同壞賬計提比例的依據及其合理性，上述壞賬計提比例的設定是否具有行業可比性 公司不同性質客戶的歷史回款情況如下：
1、國家機關及事業單位

2021年至 2022年回 款率	2020年至 2021年回 款率	2019年至 2020年回 款率	2018年至 2019年回 款率	2017年至 2018年回 款率
38.99%	60.51%	61.89%	77.63%	78.73%
14.94%	31.88%	19.29%	43.67%	47.17%
13.72%	51.32%	60.57%	77.41%	91.55%
13.44%	75.48%	91.33%	7.16%	52.34%
39.45%	100.00%	100.00%	100.00%	87.29%

2、國有企業

2021年至 2022年回 款率	2020年至 2021年回 款率	2019年至 2020年回 款率	2018年至 2019年回 款率	2017年至 2018年回 款率
67.27%	43.83%	71.34%	87.43%	56.61%
47.52%	50.92%	42.34%	70.91%	86.31%
8.87%	57.45%	16.88%	89.68%	3.88%
0.00%	48.40%	100.00%	100.00%	11.09%
31.50%	不涉及	不涉及	100.00%	2.66%

3、民營企業

2021年至 2022年回 款率	2020年至 2021年回 款率	2019年至 2020年回 款率	2018年至 2019年回 款率	2017年至 2018年回 款率
68.93%	60.50%	89.94%	4.38%	38.57%
27.18%	34.50%	46.81%	27.55%	83.46%
0.00%	0.62%	19.90%	95.58%	47.13%
0.00%	22.48%	0.00%	93.09%	67.05%
4.94%	0.00%	78.39%	0.00%	0.00%

自 2019年新金融工具準則實施以來，公司依據信用風險特征將客戶分成三種組合：國家機關及事業單位、國有企業及民營企業，不同組合按照遷徙率模型計算歷史信用損失率，考慮前瞻性調整后計算出預期信用損失率。在進行預期信用損失率計算的過程中已充分考慮不同性質客戶的資信情況及歷史款項回收情況，計提比例具有合理性。


公司不同性質客戶的歷史信用損失率情況如下(4年以上默認 100%)：

2021年至 2022年遷 徙率	2020年至 2021年遷 徙率	2019年至 2020年遷 徙率	2018年至 2019年遷 徙率	2017年至 2018年遷 徙率	歷史加權平 均遷徙率
61.01%	39.49%	38.11%	22.37%	21.27%	36.45%
85.06%	68.12%	80.71%	56.33%	52.83%	68.61%
86.28%	48.68%	39.43%	22.59%	8.45%	41.09%
86.56%	24.52%	8.67%	92.84%	47.66%	52.05%
100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

2、國有企業

2021年至 2022年遷 徙率	2020年至 2021年遷 徙率	2019年至 2020年遷 徙率	2018年至 2019年遷 徙率	2017年至 2018年遷 徙率	歷史加權平 均遷徙率
32.73%	56.17%	28.66%	12.57%	43.39%	34.70%
52.48%	49.08%	57.66%	29.09%	13.69%	40.40%
91.13%	42.55%	83.12%	10.32%	96.12%	64.65%
100.00%	51.60%	0.00%	0.00%	88.91%	48.10%
100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

3、民營企業

2021年至 2022年遷 徙率	2020年至 2021年遷 徙率	2019年至 2020年遷 徙率	2018年至 2019年遷 徙率	2017年至 2018年遷 徙率	歷史加權平 均遷徙率
31.07%	39.50%	10.06%	95.62%	61.43%	47.54%
72.82%	65.50%	53.19%	72.45%	16.54%	56.10%
100.00%	99.38%	80.10%	4.42%	52.87%	67.35%
100.00%	77.52%	100.00%	6.91%	32.95%	63.48%
100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

目前公司壞賬計提比例如下：

永安行
國家機關及事業單位 客戶計提比例（%）	國有企業客戶計 提比例（%）	民營企業客戶計 提比例（%）
5.00	4.00	11.00
15.00	13.00	24.00
22.00	33.00	44.00
55.00	50.00	66.00
100.00	100.00	100.00

公司壞賬計提比例基于歷史信用損失率再考慮前瞻性調整后得出，高于可比公司交運股份（交運股份系公共交通行業，與公司相似）。壞賬計提比例較高的主要原因系受宏觀經濟付款，且近年應收賬款遷徙率持續升高。因此，以上情況導致壞賬計提比例較高，符合公司的實際情況。


（三）結合報告期內延期付款客戶的性質、資信及款項催收情況說明具體減值跡象及其出現的時點，報告期內壞賬準備計提金額大幅增加的原因及合理性，相關計提是否及時、充分，是否存在年末集中計提減值的情形
報告期內延期付款客戶性質主要為國家機關及事業單位及國有企業。公司在 2022年前三季度與客戶持續溝通催款，預計在第四季度可正常收款的金額約為 2.08億元，但受 2022年度的宏觀經濟形勢及外部環境的影響，相關客戶較預期延遲付款，實際收款 0.6億元。

2022年末應收賬款預計回收但未回款項的主要客戶及金額有：桂林市市政熱線服務中心約 0.35億元、昌邑市交通運輸局約 0.26億元、阜陽市住房和城鄉建設局約 0.19億元、濮陽城市管理局約 0.19億元、大慶市讓胡區城市管理局約 0.17億元、長葛市城市管理局約 0.12億元等。

公司名稱	賬期情況	首次信用風 險（減值） 出現時間點
桂林市市政熱 線服務中心	2019-2021年 陸續到期	2019年 7月
昌邑市交通運 輸局	2021年 7月 首次賬期到 期	2021年 7月
阜陽市住房和 城鄉建設局	2022年 4月 賬期到期	2022年 4月
濮陽城市管理 局	2021年 11月 賬期到期	2021年 11月
大慶市讓胡區 城市管理局	2019年-2022 年陸續到期	2019年 7月
長葛市城市管 理局	2022年 12月 賬期到期	2022年 12月

注：1、公司在項目賬期到期前后，持續采用口頭及催收函的方式催收賬款，表格內催收日期均為 2022年度內最后一次催收日期。

2、上述客戶資信情況均為正常，公司自首次信用風險(減值)變化后及時調整預期信用損失率，并根據最新催收情況于 2022年 12月更新預期信用損失率并計提壞賬準備。


上述客戶在賬期到期時信用風險及減值跡象均出現變化，公司及時調整相應預計信用損失率計提壞賬準備，并持續催收跟進客戶回款情況。公司結合客戶的資信情況、回款情況及遷徙率情況，及時調整預期信用損失率，以匹配和應對客戶的信用風險及減值跡象的變化，充分計提相應的壞賬準備。


報告期內，公司壞賬準備計提金額大幅增加，主要客戶如下（占減值增加金額的 65%）：

公司名稱	賬期情況	首次信用風險 （減值）出現 時間點	首次信用 風險（減 值）變化 后是否調 整預期信 用損失率	預期信用損失 率最后變化時 間點
北京中城永安環 ?？萍加邢薰?/td>	2020年 9月 賬期到期	2020年 9月	是	2022年 11月
桂林市市政熱線 服務中心	2019-2021年 陸續到期	2019年 7月	是	2022年 12月
濮陽城市管理局	2021年 11月 賬期到期	2021年 11月	是	2022年 12月
潁上縣城鄉規劃 局	2022年 1月 份賬期到期	2022年 1月	是	2022年 11月
鄭州市鄭東新區 管理委員會市政 園林局	2021年 6月 賬期到期	2021年 6月	是	2022年 12月
昌樂縣住房和城 鄉建設局	2022年 1月 賬期到期	2022年 1月	是	2022年 12月
山東高密城管局	2021年-2023 年陸續到期	2021年 8月	是	2022年 12月
常州暢巽通汽車 租賃有限責任公 司	2021年 11月 賬期到期	2021年 11月	是	2022年 12月
大慶市讓胡區城 市管理局	2019年-2022 年陸續到期	2019年 7月	是	2022年 12月
阜陽市住房和城 鄉建設局	2022年 4月 賬期到期	2022年 4月	是	2022年 12月
濰坊市市政公用 事業服務中心	2021年 11月 賬期到期	2021年 11月	是	2022年 11月
柘城縣精神文明 建設指導委員會	2020年 1月 底賬期到期	2020年 1月	是	2022年 12月
平輿縣城市管理 局	2020年 4月 賬期到期	2020年 4月	是	2022年 12月
大余縣交通運輸 局	2022年 6月 賬期到期	2022年 6月	是	2022年 9月
公司名稱	賬期情況	首次信用風險 （減值）出現 時間點	首次信用 風險（減 值）變化 后是否調 整預期信 用損失率	預期信用損失 率最后變化時 間點
河南永城市城鄉 規劃建設管理綜 合執法大隊	2019年 10月 賬期到期	2019年 10月	是	2022年 12月
鄢陵縣城市管理 局	2020-2023年 陸續到期	2020年 12月	是	2022年 12月
濰坊市公共自行 車管理中心	2021年 11月 賬期到期	2021年 11月	是	2022年 11月
伊春區住房和城 鄉建設環保局	2022年 11月 賬期到期	2022年 11月	是	2022年 11月
永州市城市建設 投資發展有限責 任公司	2021年 12月 賬期到期	2021年 12月	是	2022年 11月
鎮江市公共停車 管理處	2019-2024年 陸續到期	2019年 1月	是	2022年 12月
諸城市住房和城 鄉建設局	2022年 6月 賬期到期	2022年 6月	是	2022年 12月
青州凱程公共自 行車租賃管理服 務有限公司	2019年 12月 底賬期到期	2019年 12月	是	2022年 12月
淮南市城市管理 行政執法局	2021年 12月 賬期到期	2021年 12月	是	2022年 12月
石獅市城市資源 經營有限責任公 司	2022-2024年 陸續到期	2022年 11月	是	2022年 11月
昌邑市交通運輸 局	2021年 7月 賬期到期	2021年 7月	是	2022年 12月

上表中公司壞賬準備計提金額前十大客戶的催收情況如下：

公司名稱

北京中城永安環?？萍加邢?公司

桂林市市政熱線服務中心

濮陽城市管理局

潁上縣城鄉規劃局

鄭州市鄭東新區管理委員會 市政園林局

昌樂縣住房和城鄉建設局

山東高密城管局

常州暢巽通汽車租賃有限責 任公司

大慶市讓胡區城市管理局

阜陽市住房和城鄉建設局

報告期內壞賬準備計提金額大幅增加的原因：
由于政府機關及國有企業的特殊性，其財政資金呈現年底集中撥付的態勢。公司在項目賬期到期前后持續與客戶溝通催款，受宏觀經濟形勢及外部環境的影響，客戶延遲付款，未能實現預期回款，賬齡結構未得到改善，進而導致預期信用損失率增加。

公司在 2021年及 2022年度使用的壞賬計提方式均采用預計信用損失率（具體請見前述問答二），計提方式未發生變化，僅計提比例因回款時間增加而有所增加。

綜上，公司結合客戶的資信情況、回款情況及遷徙率情況，在年末及時調整預計信用損失率，集中計提相應的壞賬準備，具有合理性。


（四）結合應收賬款逾期情況及交易履約保障安排等，說明公司已采取或擬采取的具體催收措施及進展
根據前述（二）項公司歷史回款情況，近兩年公司回款率有所下降，主要原因是受宏觀經濟增速下行及外部環境影響，客戶款項撥付時間有所延長。

隨著國家 2023年經濟復蘇，政府財政將會有效改善，公司也會加大應收賬款的催收力度，目前公司內部已成立應收款催收小組，通過定期通話、發函及尋求當地清欠辦協助等方式催收應收賬款，并在必要時候采取相應的訴狀、仲裁等催討措施。


會計師核查意見
經核查，我們認為：
1、公司報告期主要客戶及其信用、結算政策未有重大變化。報告期內 1年以上應收賬款增加主要受宏觀經濟增速下行及外部環境的影響，客戶款項撥付時間有所延長，具有合理性。

2、公司依據不同客戶信用特征劃分信用風險組合，并分別計提壞賬準備，具有合理性；壞賬計提比例略高于行業可比公司，具有謹慎性。

3、公司應收賬款壞賬準備大幅增加，主要系受宏觀經濟增速下行及外部環境的影響，客戶延期付款，導致期末應收賬款賬齡增加所致，具有合理性。公司已根據客戶支付情況，測算預期信用損失率，并及時、充分計提應收賬款壞賬準備。


問題二：年報披露，報告期內公司實現營業收入 6.78億元，同比下滑 22.40%，歸母凈利潤-6782.46萬元，由盈轉虧；綜合毛利率 13.25%，同比減少 8.82個百分點。其中，營收占比超六成的系統運營服務業務收入同比下降 26.49%，毛利率減少 11.39個百分點；營收占比超二成的共享出行業務收入同比下降 5.76%，毛利率增加 1.18個百分點；營收占比約5%的系統銷售業務收入同比下降 55.80%，毛利率減少 20.55個百分點。2023年度一季報顯示，公司營業收入同比下降 26.55%，歸母凈利潤同比下降 17.64%。

請公司補充披露：(1)結合細分行業發展情況、競爭格局及公司自身經營情況，說明報告期內前述業務收入特別是系統銷售業務大幅下降的原因，并結合可比公司情況說明公司業績表現是否符合行業趨勢；(2)結合業務模式、收入及成本構成，說明報告期內不同業務的毛利率和收入變動方向不一致的原因及合理性；(3)結合 2023年一季度經營情況，說明公司業績持續下滑的原因、可能存在的經營風險及應對措施。請年審會計師對問題(1)(2)發表意見。

公司回復：
（一）結合細分行業發展情況、競爭格局及公司自身經營情況，說明報告期內前述業務收入特別是系統銷售業務大幅下降的原因，并結合可比公司情況說明公司業績表現是否符合行業趨勢
報告期內，公司業務收入下降，主要由于近三年宏觀經濟形勢及外部環境的影響，部分城市政府對公共出行的項目需求減弱，投入預算有所削減，公司前期投入布點基本覆蓋，市場相對較為飽和，新增設備銷售減少，公共自行車銷售收入下降。另一方面，部分政府對公共出行項目需求減弱，公司承接新項目不足，且部分公共自行車項目在項目到期后，轉入到政府國有企業直接運營，減少了公司的運營項目收入。收入的下降直接造成了毛利率的下降。

上述情況不僅僅在公共自行車領域，在民營企業涉及的園林、道路、建設等領域也有體現。

同時，外部環境的影響使出行需求減少、騎行總量下降，造成公司共享出行平臺收入下降。

由于公司提供的服務、產品模式較為新穎，目前 A 股市場同類上市公司缺乏可比性，尚無完全可比的 A股上市公司。

由于交運股份的主營業務道路客運，在一定程度上于公司業務可比，其經營情況如下：

2022年度（元）

162,508,959.71

269,579,787.12

-65.89%

交運股份全資子公司上海交運巴士客運（集團）有限公司，主營業務道路客運。

可以看出受外部環境影響，公共交通企業受到較大沖擊，經營情況有所下降。


（二）結合業務模式、收入及成本構成，說明報告期內不同業務的毛利率和收入變動方向不一致的原因及合理性
報告期內不同類型業務的收入、成本及毛利率情況見下表：

2022年度
收入	成本	毛利率	收入	成本
35,957,562.78	32,197,236.39	10.46%	81,344,014.26	56,118,434.95
422,962,978.23	358,696,512.59	15.19%	575,381,806.67	422,423,440.05
163,213,599.86	156,117,790.52	4.35%	173,187,563.46	167,700,135.80
52,356,249.56	38,513,557.19	26.44%	43,035,030.10	34,140,435.01
3,143,712.72	2,351,436.43	25.20%	323,008.85	160,732.29
677,634,103.15	587,876,533.12	13.25%	873,271,423.34	680,543,178.10

毛利率及收入變動情況如下：

收入變動率	毛利率變動
-55.80%	-20.55%
-26.49%	-11.39%
-5.76%	1.18%
21.66%	5.77%
873.26%	-25.04%
-22.40%	-8.82%

系統銷售業務和系統運營服務業務的收入變動率及毛利率變動方向一致，均有所下降，主要系因受宏觀經濟形勢及外部環境的影響各地政府對公共出行的項目需求減弱，投入預算均有所削減，在系統銷售業務方面，前期投入布點基本覆蓋，市場相對較為飽和，新增設備銷售減少，導致收入下降；系統運營服務業務方面，公司承接新項目不足，同時部分公共自行車項目在項目到期后，轉入到政府國有企業直接運營，減少了相關業務的收入，但公司固定成本與上年度基本持平，主要為公司廠房折舊攤銷及固定人工成本，項目到期后公司優化人工成本具有滯后性，導致毛利率下降。

共享出行業務收入變動率及毛利率變動方向不一致，其中收入下降 5.76%，主要系外部行業務轉型，將虧損的共享汽車業務關閉并處置了相關車輛，成本下降，導致共享出行業務毛利率略微改善。

智慧生活業務收入變動率及毛利率變動方向一致，均有所增加，主要系 2022年加大開拓海外市場導致境外收入占比從 2021年的 23.69%上升至 2022年的 35.60%，公司外銷客戶售價也高于內銷客戶售價，導致外銷毛利率 38.66%遠高于內銷毛利率 19.65%，同時匯率提升，使銷售收入整體上升，成本金額隨銷量上升而上升，但單位成本因產品型號不同及工藝技術改進有所下降，導致毛利率總體上升。

氫能銷售及服務收入變動率及毛利率變動方向不一致，其中收入上升 873.26%主要系報告期內公司重點推進氫能業務；毛利率下降 25.04%，主要系 2021年度氫能銷售及服務收入均為氫能車產品銷售收入，而 2022年度公司出于市場推廣考慮，在氫能車產品銷售中額外增加為客戶免費提供換氫服務，導致毛利率有所下降。

綜上，報告期內公司不同業務毛利率變動原因與業務情況變化具有合理性。


（三）結合 2023年一季度經營情況，說明公司業績持續下滑的原因、可能存在的經營風險及應對措施
2023年第一季度，公司實現營業收入 12,471.84萬元，同比下降 26.55%；歸屬于上市公司股東的凈利潤 1,018.86萬元，同比下降 17.64%；實現歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 800.11萬元，同比下降 16.66%。

公司 2023年一季度經營業績中，系統運營服務業務收入占比約 65%，其下降主要是由于近三年宏觀經濟形勢及外部環境的影響，部分城市政府對公共出行的項目需求減弱，公司承接新項目不足，另外，部分公共自行車項目在項目到期后，轉入到政府國有企業直接運營，導致系統運營服務業務收入下降。其他業務收入與去年同期基本持平。（未完）